Мойындағы бюрократиялық ауырсыну «сәйкестік» деп аталады.
кіріспе
Голландияның ақшаны жылыстатуға және терроризмді қаржыландыруға қарсы заңын (Wwft) енгізумен және осы Заңға енгізілген өзгерістермен қадағалаудың жаңа дәуірі келді. Атауынан көрініп тұрғандай, Wwft ақшаны жылыстатумен және терроризмді қаржыландырумен күресу мақсатында енгізілген. Банктер, инвестициялық компаниялар және сақтандыру компаниялары сияқты қаржы институттары ғана емес, сонымен қатар адвокаттар, нотариустар, бухгалтерлер және басқа да көптеген мамандықтар осы ережелерге сәйкес келетініне көз жеткізуі керек.
Бұл процесс, соның ішінде осы ережелерді сақтау үшін жасалуы қажет қадамдар жиынтығы «сәйкестік» жалпы терминімен сипатталады. Егер Wwft ережелері бұзылса, үлкен айыппұл салынуы мүмкін. Бір қарағанда, Wwft режимі ақылға қонымды болып көрінеді, егер Wwft тек қана терроризммен және ақшаны жылыстаушылармен ғана емес: бизнес операцияларын тиімді басқарумен күресетін нағыз бюрократиялық мойын ауруына айналмағанда.
Клиентті тексеру
Wwft талаптарын орындау үшін жоғарыда аталған мекемелер клиентке тергеу жүргізуі керек. Кез келген (ойланған) әдеттен тыс транзакция туралы Голландияның қаржылық барлау бөліміне хабарлау қажет. Тергеу нәтижелері дұрыс мәліметтерді немесе түсініктерді бермесе немесе тергеу заңсыз немесе Wwft бойынша жоғары тәуекел санатына жататын әрекеттерді көрсеткен жағдайда, мекеме өз қызметтерінен бас тартуы керек. Клиентті тексеру өте күрделі және Wwft-ті оқитын кез келген адам ұзақ сөйлемдер, күрделі тармақтар және күрделі сілтемелер лабиринтіне түседі.
Және бұл тек Заңның өзі. Сонымен қатар, Wwft-қадағалаушылардың көпшілігі өздерінің күрделі Wwft-нұсқаулығын шығарды. Сайып келгенде, іскерлік қарым-қатынас орнатылған немесе оның атынан мәміле жасалатын кез келген жеке немесе заңды тұлға болып табылатын әрбір клиенттің жеке басын ғана емес, сонымен қатар түпкілікті бенефициарлық меншік иесінің(тердің) жеке басын да ( UBO), ықтимал Саяси Ашық Тұлғалар (PEP) және клиенттің өкілдері құрылып, кейіннен тексерілуі керек.
«UBO» және «PEP» терминдерінің заңды анықтамалары шексіз жетілдірілген, бірақ келесіге дейін төмендейді. Өйткені UBO қор нарығында листингілік компания болып табылмайтын компанияның (акцияларының) 25%-дан астамын тікелей немесе жанама түрде иеленетін әрбір жеке тұлғаға біліктілік береді. ПЭП - қысқаша айтқанда, белгілі қоғамдық функцияда жұмыс істейтін адам. Клиентті тергеудің нақты көлемі мекеменің нақты жағдайға байланысты тәуекелді бағалауына байланысты болады. Тергеу үш түрлі болады: стандартты тергеу, жеңілдетілген тергеу және күшейтілген тергеу.
Жоғарыда аталған барлық тұлғалар мен заңды тұлғалардың жеке басын анықтау және тексеру үшін тергеу түріне байланысты бірқатар құжаттар қажет немесе қажет болуы мүмкін. Қажетті ықтимал құжаттарды қарау келесі толық емес тізімге әкеледі: (апостиль қойылған) төлқұжаттардың немесе басқа жеке куәліктердің көшірмелері, Сауда-өнеркәсіп палатасының үзінділері, жарғы, акционерлердің тізілімдері және компания құрылымдарына шолулар. Тергеу күшейтілген жағдайда энергия шоттарының көшірмелері, еңбек келісімдері, жалақы сипаттамалары және банк үзінділері сияқты көбірек құжаттар қажет болуы мүмкін.
Жоғарыда айтылғандар клиенттен және нақты қызметтерді көрсетуден басқа назар аударуға, үлкен бюрократиялық қиындықтарға, шығындардың өсуіне, уақытты жоғалтуға, осы уақытты жоғалтуға байланысты қосымша қызметкерлерді жалдау қажеттілігіне, персоналды оқыту міндетіне әкеледі. Wwft ережелері бойынша, тітіркенген клиенттер және ең алдымен қателесуден қорқу, өйткені, соңғысы, бірақ кем дегенде, Wwft әрқайсысын бағалау үшін үлкен жауапкершілікті таңдады. ашық нормалармен жұмыс істеу арқылы компаниялардың өздеріне қатысты нақты жағдай.
Репрессиялар: теорияда
Сәйкес келмеу бірқатар ықтимал салдарға әкеледі. Біріншіден, мекеме әдеттен тыс мәміле туралы (қаралған) хабарламаса, мекеме голландиялық (қылмыстық) бойынша экономикалық құқық бұзушылыққа кінәлі болады. заң. Клиентті тергеуге келетін болсақ, белгілі бір талаптар бар. Мекеме ең алдымен тергеу жүргізе алуы керек. Екіншіден, мекеме қызметкерлері әдеттен тыс транзакцияны тани білуі керек. Егер мекеме Wwft ережелерін орындамаса, Wwft белгілеген бақылаушы органдардың бірі қосымша жаза қолдануы мүмкін.
Уәкілетті орган сонымен бірге құқық бұзушылық түріне байланысты әдетте 10.000 4.000.000 еуро мен XNUMX XNUMX XNUMX еуроға дейінгі ең жоғары сомалар арасында өзгеретін әкімшілік айыппұл сала алады. Дегенмен, Wwft айыппұлдар мен айыппұлдарды қарастыратын жалғыз акт емес, өйткені Санкциялар туралы заң («Sanciewet») да ұмытылмауы мүмкін. Санкциялар туралы заң халықаралық санкцияларды жүзеге асыру мақсатында қабылданды. Санкциялардың мақсаты халықаралық құқықты немесе адам құқықтарын бұзатын елдердің, ұйымдардың және жеке тұлғалардың белгілі бір әрекеттерін түзету болып табылады. Санкциялар ретінде қару-жарақ эмбаргосы, қаржылық санкциялар және белгілі бір адамдарға саяхаттау шектеулері туралы ойлауға болады.
Осыған орай, лаңкестікке қатысы бар (болжам бойынша) тұлғалар немесе ұйымдар көрсетілген санкциялық тізімдер жасалды. Санкциялар туралы заңға сәйкес, қаржы институттары санкциялық ережелерді сақтауды қамтамасыз ету үшін әкімшілік және бақылау шараларын қабылдауы керек, ал олай болмаған жағдайда экономикалық құқық бұзушылық жасалады. Сондай-ақ бұл жағдайда қосымша айыппұл немесе әкімшілік айыппұл салынуы мүмкін.
Теория шындыққа айнала ма?
Халықаралық есептер Нидерландының терроризммен және ақшаны жылыстатумен күресте жақсы жұмыс істеп жатқанын атап өтті. Сонымен, бұл орындалмаған жағдайда нақты салынған санкциялар тұрғысынан нені білдіреді? Осы уақытқа дейін көптеген адвокаттар басқаша болды және айыппұлдар негізінен ескерту немесе (шартты) тоқтата тұру ретінде қалыптасты. Бұл көптеген нотариустар мен бухгалтерлер үшін де болды. Дегенмен, осы уақытқа дейін бәрі бірдей бақытты бола бермейді. UBO-ны тіркемеу және оның жеке басын растамау бір компанияға 1,500 еуро көлемінде айыппұл салуға себеп болды.
Салық кеңесшісі әдеттен тыс транзакция туралы әдейі хабарламағаны үшін 20,000 10,000 еуро көлемінде айыппұл алды, оның XNUMX XNUMX еуро сомасы шартты болды. Адвокат пен нотариустың қызметінен босатылғаны белгілі болды. Дегенмен, бұл ауыр санкциялар негізінен Wwft-ті қасақана бұзудың нәтижесі болып табылады. Дегенмен, іс жүзінде шағын айыппұл, ескерту немесе уақытша тоқтату санкцияның ауыр емес екенін білдірмейді. Өйткені, санкциялар жария етілуі мүмкін, «ат қою және ұятқа қалдыру» мәдениетін қалыптастырады, бұл бизнес үшін жақсы болмайды.
қорытынды
Wwft өзінің қажетті, бірақ күрделі ережелер жиынтығы екенін дәлелдеді. Әсіресе, клиентті тергеу біраз жұмысты талап етеді, көбінесе фокустың нақты бизнестен алыстауына, ең бастысы - клиенттің уақыт пен ақшаның жоғалуына, соңғы орында емес, клиенттердің көңілін қалдырады. Осы уақытқа дейін айыппұлдар өте жоғары деңгейге жету мүмкіндігіне қарамастан, айыппұлдар төмен деңгейде болды. Атау және ұятсыздық, сонымен бірге үлкен рөл ойнай алатын фактор болып табылады. Осыған қарамастан, Wwft өз мақсатына жетіп жатқан сияқты, дегенмен сәйкестік жолы кедергілерге толы, құжаттар тауы, қорқынышты репрессиялар мен ескерту атуына толы.
соңында
Осы мақаланы оқығаннан кейін қосымша сұрақтарыңыз немесе түсініктемелеріңіз болса, мырзаға хабарласыңыз. Руби ван Керсберген, заңгер Law & More арқылы [электрондық пошта қорғалған] немесе мырза Том Мивис, заңгер Law & More арқылы [электрондық пошта қорғалған] немесе +31 (0)40-3690680 нөміріне қоңырау шалыңыз.
