Голландиялық заң секторындағы сәйкестік

Мойындағы бюрократиялық ауырсыну «сәйкестік» деп аталады.

кіріспе

Нидерландтың Ақшаны жылыстатуға және терроризмді қаржыландыруға қарсы іс-қимыл туралы заңының (Wwft) енгізілуімен және осы Заңға енгізілген өзгерістерден кейін бақылаудың жаңа кезеңі келді. Атау көрсеткендей, Wwft ақшаны жылыстатумен және терроризмді қаржыландырумен күресу мақсатында енгізілді. Банктер, инвестициялық компаниялар және сақтандыру компаниялары сияқты қаржылық институттар ғана емес, адвокаттар, нотариустар, бухгалтерлер және басқа да көптеген мамандықтар осы ережелерді сақтайтындығына көз жеткізуі керек. Бұл процесс, соның ішінде осы ережелерді орындау үшін қабылдануы қажет қадамдар жиынтығы жалпы «сәйкестік» терминімен сипатталған. Егер Wwft ережелері бұзылса, айыппұл салынады. Бір қарағанда, УВТ режимі ақылға қонымды болып көрінеді, егер УВТ мойынындағы шынайы бюрократиялық ауырсынуға айналды, терроризм мен ақшаны жылыстатумен ғана шектелмесе: бизнесті тиімді басқару.

Клиентті тексеру

Wwft-ті орындау үшін жоғарыда аталған мекемелер клиенттерге қатысты тергеу жүргізуге мәжбүр. Кез-келген (жоспарланған) әдеттен тыс транзакция туралы Голландияның Қаржылық барлау бөлімшесіне хабарлау қажет. Егер тергеу нәтижелері дұрыс мәліметтер мен түсініктерді бермесе немесе тергеу заңсыз немесе Wwft-тің жоғары қауіптілік санатына жататын әрекеттерді көрсетсе, онда мекеме өз қызметтерінен бас тартуы керек. Клиенттің тергеуі жүргізілуі қажет, сондықтан Wwft-ті оқитын кез-келген адам ұзақ сөйлемдер, күрделі мақалалар мен күрделі сілтемелер түрінде болады. Бұл тек актінің өзі. Сонымен қатар, Wwft-бақылаушылардың көпшілігі өздерінің жеке Wwft-нұсқаларын шығарды. Сайып келгенде, кез-келген жеке немесе заңды тұлға болып табылатын іскерлік байланысы бар немесе оның атынан мәміле жасалынатын (жасалатын) әрбір клиенттің жеке басы ғана емес, сонымен бірге бенефициарлық меншік иесінің (лерінің) жеке басы да анықталады. UBO), мүмкін саяси ашылған тұлғалар (жеке тұлғалар) және клиенттің өкілдері құрылып, кейін тексерілуі керек. «UBO» және «PEP» терминдерінің құқықтық анықтамалары шексіз жетілдірілген, бірақ төменде келтірілген. UBO әрбір жеке тұлғаға сәйкес келеді, ол тікелей немесе жанама түрде компанияның акцияларының (қатысу үлестерінің) 25% -дан астамына ие, қор биржасында листингілік компания болып табылмайды. РЕП - бұл бір сөзбен айтқанда, әйгілі қоғамдық функцияларды атқаратын адам. Клиентті тергеудің нақты деңгейі жағдайға байланысты мекеменің тәуекелді бағалауына байланысты болады. Тергеу үш ұнамды: стандартты тергеу, жеңілдетілген тергеу және жеделдетілген тергеу. Жоғарыда аталған барлық адамдар мен заңды тұлғалардың жеке басын анықтау және тексеру үшін тергеу түріне байланысты бірқатар құжаттар қажет немесе қажет болуы мүмкін. Мүмкін болатын құжаттарды қарау келесі толық емес нәтижелерге әкеледі: төлқұжаттардың немесе басқа жеке куәліктердің көшірмелері, Сауда-саттық палатасының үзінділері, құрылтайшылық мақалалар, акционерлер тізілімдері және компания құрылымына шолу. Тергеу қарқынды жүргізілген жағдайда, одан да көп құжаттар талап етілуі мүмкін, мысалы, электр қуатының төлемақыларының көшірмелері, еңбек келісім-шарттары, жалақы туралы анықтама және банктік анықтама Жоғарыда айтылған нәтижелер клиенттен және қызметтерді нақты көрсетуден алшақтауды, үлкен бюрократиялық қиындықтарды, шығындарды, уақытты жоғалтуды, уақытты жоғалтуға байланысты қосымша жұмысшыларды тарту қажеттілігін, қызметкерлерді оқыту міндеттемесін тудырады. Қоршаған ортаны қорғау ережелеріне, ашуланған клиенттерге және ең алдымен қателіктер жасаудан қорқады, өйткені, ең маңыздысы, Wwft ашық нормалармен жұмыс жасау арқылы компаниялардың өздерімен әрбір нақты жағдайды бағалау үшін үлкен жауапкершілік жүктеді. .

Репрессиялар: теорияда

Сақтамау бірқатар ықтимал салдарға әкеледі. Біріншіден, мекеме ерекше (жоспарланған) мәміле туралы хабарламаса, мекеме голландтық (қылмыстық) заң бойынша экономикалық құқық бұзушылық үшін кінәлі болады. Клиентті тергеуге қатысты болған кезде белгілі бір талаптар болады. Мекеме алдымен тергеуді жүргізе алуы керек. Екіншіден, мекеме қызметкерлері әдеттен тыс транзакцияны мойындай алуы керек. Егер ұйым Wwft ережелерін сақтамаса, Wwft тағайындаған бақылаушы органдардың бірі қосымша жаза бере алады. Билік сондай-ақ әкімшілік айыппұл сала алады, әдетте бұл қылмыстың түріне байланысты максимум € 10.000 мен 4.000.000 € аралығында болады. Алайда, Wwft айыппұлдар мен айыппұлдарды қарастыратын жалғыз акт емес, өйткені санкциялар туралы заң ('Sanctiewet') де ұмытылмауы мүмкін. Санкциялар туралы заң халықаралық санкцияларды қолдану мақсатында қабылданды. Санкциялар мақсаты - халықаралық заңдарды немесе адам құқықтарын бұзатын елдердің, ұйымдардың және жеке тұлғалардың белгілі бір әрекеттерін жою. Санкциялар ретінде қару-жараққа тыйым салу, қаржылық санкциялар мен жекелеген адамдарға сапар шегуге тыйым салу туралы ойлануға болады. Осыған орай, санкциялар тізімдері жасалды, оларда терроризмге байланысты адамдар немесе ұйымдар бейнеленеді. Санкциялар туралы заңға сәйкес, қаржы институттары санкция ережелеріне сәйкес келетініне көз жеткізу үшін әкімшілік және бақылау-бақылау шараларын қабылдауы керек, егер ол экономикалық құқық бұзушылық жасамаса. Сондай-ақ, бұл жағдайда қосымша жаза немесе әкімшілік айыппұл шығарылуы мүмкін.

Теория шындыққа айнала ма?

Халықаралық есептер Нидерландтың терроризм мен ақшаны жылыстатумен күресте айтарлықтай жақсы жұмыс істеп жатқандығын атап өтті. Сонымен, бұл сәйкес келмеген жағдайда іс жүзінде енгізілген санкциялар тұрғысынан нені білдіреді? Осы уақытқа дейін адвокаттардың көпшілігі нақты жағдайды жеңе білді, ал жазалау негізінен ескерту немесе (шартты) тоқтату түрінде болды. Бұл көптеген нотариустар мен бухгалтерлерде де болды. Алайда осы уақытқа дейін бәрі бірдей сәттілікке жеткен жоқ. UBO-ны тіркемеу және жеке басын растау бір компанияға 1,500 евро көлемінде айыппұл салуға себеп болды. Салық консультанты әдеттен тыс операция туралы хабарламағаны үшін шартты түрде 20,000 еуро көлемінде айыппұл алды, оның € 10,000 мөлшерінде. Адвокат пен нотариустың кеңседен шығарылғаны бұрыннан болған. Алайда, бұл ауыр санкциялар көбінесе Wwft-тің қасақана бұзылуының салдары болып табылады. Дегенмен, айыппұлдың нақты мөлшері, ескерту немесе тоқтата тұру санкцияның онша ауыр емес дегенді білдірмейді. Ақыр соңында, санкциялар көпшілікке жария етілуі мүмкін, бұл «бизнеске жақсы әсер етпейтін» және «атын шығаратын» мәдениетті қалыптастырады.

қорытынды

The Wwft has proven to be an indispensable but complex set of rules. Especially the client investigation takes some doing, mostly causing the focus to shift away from the actual business and – most importantly – the client, a loss of time and money and not in the last place frustrated clients. Until now, the penalties have been kept low, despite the possibility of these fines reaching enormous heights. Naming and shaming is, however, also a factor that is definitely able to play a large role. Nonetheless, it seems as if the Wwft is reaching its goals, although the route to compliance is full of hurdles, mountains of paperwork, scaring reprisals and warning shots.

соңында

Егер сіз осы мақаланы оқығаннан кейін басқа сұрақтарыңыз немесе түсініктемелеріңіз болса, мырзаларға хабарласыңыз. Максим Ходак, адвокат Law & More maxim.hodak@lawandmore.nl немесе mr. Том Мевис, адвокат Law & More tom.meevis@lawandmore.nl арқылы немесе +31 (0) 40-3690680 нөміріне қоңырау шалыңыз.

үлес